節税試算

役員報酬： 報酬の一部を社宅や出張手当に変えると、税金と社会保険料が減る！

• 例: 報酬1,000万円なら100万円を社宅や手当にして、社長の税金30万円、社会保険料も節約。
• ポイント: 社会保険料は給与に比例。非課税の社宅や手当にすると、保険料が減る！
• 参考計算式:
• 社長の節税: 報酬 × 10% × 所得税率
• 会社の節税: 報酬 × 10% × 法人税率

住宅規程（社宅）： 会社が社宅の家賃を払うと、社長の負担が減って節税！

• 例: 年間家賃240万円、半分負担なら社長の税金36万円、社会保険料も節約。
• ポイント: 会社負担の家賃は社会保険料の対象外で、保険料が減る！
• 参考計算式:
• 社長の節税: 賃料 × (1 - 相当賃料割合) × 所得税率
• 会社の節税: 賃料 × 法人税率

旅費規程（出張）： 出張の日当や宿泊費で節税！

• 例: 日当5,000円×20日なら、社長の税金3万円、社会保険料も節約。
• ポイント: 非課税の日当は社会保険料がかからないのでお得！
• 参考計算式:
• 社長の節税: 日当 × 日数 × 所得税率
• 会社の節税: (日当 × 日数 + 宿泊費) × 法人税率

注意： 節税や社会保険料は税理士に相談を。

年収と役員報酬の違い

年収（所得税率の目安）： あなたの1年間の総収入（役員報酬、給料、配当など全て）。これで所得税率を決めます。

役員報酬（節税試算用）： 会社から役員（社長など）に支払う給料。社宅や出張手当に変えて節税額を計算します。

例：年収1,000万円（役員報酬800万円＋配当200万円）。年収で所得税率23%を決め、役員報酬800万円で節税試算。

社宅賃料の支払い方

会社負担の場合： 会社が家賃（例：20万円/月）を不動産会社や大家に払い、社長は相当賃料（例：50%＝10万円）を給与天引きで負担。会社は家賃を経費にし、社長は所得税と社会保険料を節約。

社長の自宅を貸す場合： 社長の自宅（例：賃料価値20万円/月）を会社に社宅として貸し、会社が社長に家賃を払う。社長は相当賃料（例：10万円）を会社に返す。会社は経費計上、社長は給与減で節税。

注意： 賃料は市場価値に基づく（高すぎると税務リスク）。税理士に相談を。

所得税率（個人）

年収に応じた目安（2025年、国税庁参考）：

• 年収200万円以下：5%
• 年収300万円～500万円：10%～20%
• 年収700万円～900万円：23%
• 年収1,000万円～1,800万円：33%
• 年収2,000万円以上：40%～45%

例：年収500万円→約20%、年収1,000万円→約23%（課税所得で計算、税理士に確認を）。

法人税率（会社）

会社規模と利益に応じた目安（2025年、国税庁参考）：

• 中小企業（資本金1億円以下）：
  • 利益800万円以下：15%
  • 利益800万円超：23.2%
• 大企業（資本金1億円超）：23.2%～25.5%

例：中小企業、利益500万円→15%、利益1,000万円→23.2%（地方税含む実効税率は税理士に確認）。

ヒント： 下の「年収」と「会社利益」を入力すると、税率を自動提案します！